Kada razmišljate o radu na daljinu za posao u drugoj zemlji - poznatom kao prekogranični rad na daljinu - uzmite u obzir razlike u načinu na koji svaka zemlja prikuplja poreze. Ovo se odnosi na zemlje kao što su Kanada i Sjedinjene Države, kao i između država i pokrajina.
Kako funkcioniraju porezi u SAD-u i Kanadi
Prema kanadskom sustavu, porezi se temelje na prebivalištu, a ne na državljanstvu. Ako ste u Kanadi dulje od 183 dana, vaš prihod, bez obzira na izvor, oporezuje se u Kanadi. Postoje iznimke za državne službenike.
U Sjedinjenim Državama porezi se temelje na državljanstvu i mjestu na kojem obavljate posao. Dakle, na temelju državljanstva, SAD može oporezivati svoje građane u Kanadi. Mjesto na kojem obavljate posao određuje porezna pitanja na državnoj razini.
Na snazi je porezni sporazum između Kanade i Sjedinjenih Država. U njemu se utvrđuju okolnosti za to tko ima pravo na porez na dohodak i tko mora platiti dotičnoj zemlji. Postoje odredbe za sprječavanje dvostrukog oporezivanja.
Porezni zakon je složen i ukorijenjen u prebivalištu - specifičnoj jurisdikciji u kojoj živite. Uvijek se obratite poreznom stručnjaku u svojoj zajednici za savjet relevantan za vašu jedinstvenu situaciju prebivališta i zaposlenja. Iako vam smjernice pouzdanih internetskih izvora pomažu da započnete, samo vaš lokalni ovlašteni javni računovođa ili porezni odvjetnik može dati mjerodavne smjernice.
Pitanja i odgovori za različite scenarije rada na daljinu
FAQ
Ja sam službenik američke vlade čiji je supružnik privremeno prebačen u Kanadu. Radio sam na daljinu na pola radnog vremena, a sada mi je, kako bih izbjegao prometne zastoje na graničnim prijelazima, odobren rad na daljinu na puno radno vrijeme. Hoću li morati platiti kanadski porez na dohodak na svoju zaradu?
Prema Ugovoru o porezu na dohodak Ujedinjene Kanade, državni zaposlenici nisu obavezni plaćati porez Kanadi. Članak XIX navodi da "naknada, osim mirovine, koju država ugovornica ili njezina politička jedinica ili lokalna vlast isplaćuje državljaninu te države u odnosu na usluge pružene u obavljanju funkcija državne naravi, oporezuje se samo ako Država."
Moj partner je prebačen u Kanadu zbog radnog projekta i moj poslodavac će mi dopustiti da nastavim svoj posao u svojstvu rada na daljinu. Povremeno ću odlaziti u ured zbog sastanaka ili drugih poslovnih razloga. Moram li platiti kanadski porez na dohodak? Još uvijek imamo prebivalište u Sjedinjenim Državama i vraćamo se vikendima i praznicima
Ova osoba nije državni službenik, pa je ova situacija nezgodna. Budući da se kanadski porezi temelje na prebivalištu, morate dokazati da niste stanovnik Kanade. Jedan ključ je da idete u matični ured i to potvrđuje da niste stanovnik. Također je mudro zadržati prebivalište u SAD-u i vraćati se u redovitim intervalima. Morate ispuniti obrazac koji koristi kanadska porezna uprava za određivanje vašeg statusa boravka. Obrazac je "Determination of Residency NR 74, " koji možete preuzeti i pregledati da vidite što je potrebno.
Ja sam Kanađanin i radim kao neovisni ugovaratelj u svojstvu daljinskog rada za američku tvrtku. Sav moj posao obavljam u Kanadi. Moram li platiti poreznoj upravi?
Ne. Budući da se američki porezni sustav temelji na tome gdje se posao obavlja, ne plaćate nikakve poreze u SAD-u, međutim, imajte na umu da ako ikada otputujete u SAD čak i na jedan dan zbog stvari povezanih s poslom, možete postati odgovorni za plaćanje poreza u SAD-u Trebali biste prijaviti svoj prihod u Kanadi na svojim porezima, ne zaboravite ga pretvoriti u kanadska sredstva.
Ja sam Kanađanin i živim u Sjedinjenim Državama. Moj poslodavac je u Kanadi i mogu koristiti rad na daljinu da zadržim posao. Kome plaćam porez?
Osim ako se ne namjeravate odreći svog kanadskog državljanstva, i dalje plaćate kanadski porez na svoj prihod. Možda ćete morati platiti i državni porez na dohodak SAD-a. Provjerite kod države u kojoj živite jer nemaju sve države porez na dohodak.
